Tweede huis Spanje belasting: elke belasting op uw woning, door het jaar heen

Welke belastingen betaalt u als niet-resident op een woning in Spanje?

Elk jaar twee, wat u ook met de woning doet: de IBI, de onroerendezaakbelasting van de gemeente, en de inkomstenbelasting voor niet-residenten op de woning, aangegeven op het Modelo 210. De gemeente voegt daar haar afvalheffing aan toe. De andere belastingen komen alleen met een gebeurtenis: verhuren, een groot vermogen in Spanje, verkopen, erven.

Wilt u weten welke daarvan uw woning dit jaar verschuldigd is: de tool belastingplicht woning in Spanje stelt een paar vragen en zet ze op een rij, met hun data.

Wat is de IBI, en hoeveel bedraagt die?

De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de jaarlijkse belasting van de gemeente op de kadastrale waarde van de woning, gelijk voor residenten en niet-residenten. Elke gemeente stelt haar tarief voor stedelijk onroerend goed vast, normaal tussen 0,4% en 1,1%. Ze kan daar tot 0,2 procentpunt bovenop zetten als ze een provincie- of regiohoofdstad is, openbaar vervoer verzorgt of meer diensten biedt dan verplicht, of tot 0,1% zakken gedurende maximaal 6 jaar na een algemene herwaardering. Het tarief geldt voor de belastbare waarde op de aanslag: de kadastrale waarde, min een korting in de jaren na een herwaardering. Gemeenten kunnen ook woningen vrijstellen waarvan de IBI heel laag zou zijn.

De IBI van het hele jaar is voor wie de woning op 1 januari bezit. Een koopakte kan die verdelen tussen verkoper en koper, maar de gemeente stuurt de aanslag naar de eigenaar van die dag. De gemeente, of de provinciale instantie aan wie ze de inning heeft overgedragen, bepaalt wanneer er betaald wordt, in een periode van minstens twee maanden.

Met de IBI betaalt u de belasting van de staat op de woning niet, en omgekeerd: het zijn twee belastingen, aan twee overheden. Op de IBI-aanslag staat meestal ook de kadastrale waarde waaruit de belasting van de staat wordt berekend. Sommige gemeenten verhogen de IBI van woningen die meer dan twee jaar leegstaan, vooral bij eigenaren van vier of meer woningen; een tweede woning geldt tot vier jaar als gerechtvaardigd. Onze gids belasting huis Spanje niet verhuurd legt uit wanneer.

Wat is de jaarlijkse inkomstenbelasting voor niet-residenten op de woning?

Spanje belast een fictief inkomen op een woning die de niet-residente eigenaar niet verhuurt, ook als die leegstaat. Dat inkomen is 1,1% of 2% van de kadastrale waarde, afhankelijk van de gemeente, en de belasting daarover is 19% voor inwoners van de EU, IJsland, Noorwegen en Liechtenstein, 24% voor alle anderen, ook in het Verenigd Koninkrijk (regels voor 2026). Er is geen enkele kostenpost aftrekbaar.

Elke eigenaar dient eenmaal per jaar per woning een Modelo 210 in. De aangifte over 2025 moet uiterlijk op 31 december 2026 zijn ingediend; vanaf belastingjaar 2026 loopt de periode van 1 april tot 31 december van het jaar erna. Onze gids over de Modelo 210 deadline geeft elke datum, en die over het Modelo 210 echtpaar hoe een stel de aangifte verdeelt.

Voor uw eigen woning rekent de simulator belasting Spanje het bedrag uit. Een gemist jaar kan nog worden ingediend: zie Modelo 210 vorige jaren.

Betaalt u een afvalheffing (tasa de basura)?

Ja, in de een of andere vorm: gemeenten rekenen het ophalen en verwerken van afval aan, meestal bij de eigenaar. Een wet op afval uit 2022 gaf hun drie jaar om een eigen heffing in te voeren die de werkelijke kosten van de dienst dekt, en staat hun toe prikkels in te bouwen om afval te scheiden bij vakantieverhuur.

Elke gemeente bepaalt het bedrag en hoe het in rekening wordt gebracht: met de IBI, met het water, of apart. Is het een gemeentelijke heffing (tasa), dan is volgens de wet de eigenaar aansprakelijk, ook als iemand anders in de woning woont, en kan de eigenaar die doorberekenen aan een huurder; een heffing op de waterrekening kan gaan naar wie het watercontract op zijn naam heeft.

Wat verandert er als u de woning verhuurt?

De huur komt in de plaats van het fictieve inkomen voor de dagen dat de woning verhuurd is, en gaat op eigen Modelo 210-aangiftes.

• Hetzelfde tarief: 19% in de EU en de EER, 24% elders.
• Kosten alleen aftrekbaar voor inwoners van de EU en de EER: rente, reparaties, bijdragen aan de vereniging van eigenaren, de IBI. Alle anderen worden belast op de bruto huur, een regel die het Tribunal Supremo nu toetst.
• Eigen aangifteperiodes: voor de huur van 2026 gegroepeerd in één aangifte loopt een aangifte met te betalen belasting van 1 april tot 20 april van het jaar erna, en een aangifte zonder te betalen belasting van 1 januari tot 20 januari.
• Btw op vakantieverhuur vanaf 1 december 2026, voor verhuur van 30 nachten of minder, volgens een decreet dat het Spaanse parlement op 12 november 2026 heeft bekrachtigd: onze pagina over btw vakantieverhuur Spanje volgt het.

Over de dagen dat de woning niet verhuurd is, blijft het fictieve inkomen verschuldigd, naar verhouding. De deadlinegids zet de data voor een verhuurde woning op een rij.

Betalen niet-residenten vermogensbelasting in Spanje?

Alleen bij een groot vermogen in Spanje. Een niet-resident betaalt vermogensbelasting alleen over wat hij in Spanje bezit. Volgens de regels van de staat is de eerste € 700.000 daarvan vrijgesteld. U kunt echter ook de regels toepassen van de regio waar het grootste deel van die bezittingen ligt, en regio's kunnen hun eigen vrijstelling, tarieven en kortingen vaststellen.

Een aangifte, het Modelo 714, is verplicht als er belasting te betalen is, of als die bezittingen meer dan € 2.000.000 waard zijn, ook als er niets te betalen is. De aangifteperiode wordt elk jaar bij regeling vastgesteld: voor belastingjaar 2025 liep die van 8 april 2026 tot 30 juni 2026.

Boven € 3.000.000 aan nettovermogen geldt een tweede belasting van de staat, de solidariteitsbelasting op grote vermogens, op dezelfde Spaanse bezittingen.

Welke belastingen betaalt u bij een verkoop?

Twee belastingen, en een voorschot dat de koper inhoudt, naast de IBI van het jaar, die de gemeente in rekening brengt bij wie de woning op 1 januari bezat:

• 3% van de prijs, ingehouden door de koper en met een Modelo 211 aan de belastingdienst afgedragen.
• Uw Modelo 210 over de winst, belast tegen 19%, waar u ook woont. Wat de koper inhield, wordt ermee verrekend, en u krijgt het terug als het meer was dan de belasting.
• De plusvalía municipal, de belasting van de gemeente op de waardestijging van de grond. Is de grond in waarde gedaald, dan is er niets verschuldigd. De verkoper is ze verschuldigd, maar is de verkoper een niet-resident, dan laat de wet de koper ze in zijn plaats betalen.

Onze rekentool meerwaardebelasting Spanje berekent de winst en de plusvalía voor uw woning, en de deadlinegids geeft de termijn na een verkoop.

En als u de woning erft, of geschonken krijgt?

Wie de woning ontvangt, betaalt er de Spaanse erf- en schenkbelasting over, ook als alle betrokkenen in het buitenland wonen. De belastingdienst van de staat int die, maar sinds 2021 kan elke niet-resident de regels van een Spaanse regio toepassen: bij een erfenis de regio waar de overledene woonde, als die in Spanje woonde, en anders die waar het grootste deel van de nalatenschap in Spanje ligt; bij een schenking van een woning de regio waar die staat. Die regels verschillen van regio tot regio.

Ook de plusvalía van de gemeente is verschuldigd, door wie de woning ontvangt, tenzij de grond in waarde is gedaald. Een niet-resident die de woning schenkt, geeft bovendien de winst erop aan, op een Modelo 210, alsof hij die verkocht; een erfenis leidt niet tot zo'n winst. Vanaf dat moment zijn de jaarlijkse belastingen voor de nieuwe eigenaar.

Wat moet wanneer, door het jaar heen?

De periodes van het Modelo 210 worden vastgesteld bij een regeling van het Spaanse ministerie van Financiën, die ze vanaf belastingjaar 2026 heeft gewijzigd; de periodes van de IBI en de afvalheffing bepaalt elke gemeente zelf.

1. 1 januari

   De IBI van het jaar is voor wie de woning die dag bezit

2. 1 januari tot 20 januari

   Huur zonder te betalen belasting, vanaf belastingjaar 2026

3. 1 april tot 20 april

   Huur met te betalen belasting, vanaf belastingjaar 2026

4. 1 april tot 31 december

   Een niet-verhuurde woning, vanaf belastingjaar 2026

5. De periode van de gemeente

   De IBI, minstens twee maanden om te betalen, en de afvalheffing

Een aangifte betalen vanaf een bank in het buitenland: zie Modelo 210 pago desde el extranjero. Een aangifte die na haar periode wordt ingediend, kost een verhoging die elke maand oploopt: zie Modelo 210 boete.

Betaalt u ook belasting in uw eigen land?

Vaak wel: uw eigen land kan de woning, of het inkomen eruit, volgens zijn eigen regels belasten. Heeft uw land een belastingverdrag met Spanje, dan staat dat verdrag Spanje toe inkomen uit een woning in Spanje te belasten, zoals de Agencia Tributaria aangeeft, en voorkomt uw land dubbele belasting op de manier die het verdrag voorschrijft.

Hoe uw land dat doet, hangt af van de regels van dat land: deze gids behandelt alleen de Spaanse kant.